- Definicja najmu prywatnego vs działalności gospodarczej
- Kryteria kwalifikacji (skala, powtarzalność, zorganizowanie, usługi dodatkowe)
- Zastosowanie uchwały NSA (II FPS 1/21) w praktyce
- Przypisanie modelu najmu do jednego z trzech „światów"
- Identyfikacja ryzyk podatkowych (PIT, VAT)
- Wprowadzenie do matrycy 3×3 jako narzędzia decyzyjnego
Najem prywatny pod kontrolą - podatki, dokumentacja i KSeF
Szkolenie
Nagranie
1 kwietnia 2026
Trzy światy najmu — mieszkania, lokale użytkowe i najem krótkoterminowy — omówione w trzech wymiarach: podatki, faktury, KSeF. Reguła 3×3×3 dla wszystkich, którzy wynajmują sami, obsługują wynajmujących lub rozliczają ich w biurze rachunkowym.
Bez Pakietu TAXGURU
Dostęp tylko do tego szkolenia
475 zł
netto + VAT / rok
Pakiet TAXGURU
Dostęp do wszystkich szkoleń na platformie
1775 zł
netto + VAT / rok
Czego się nauczysz
Trzy światy najmu
Mieszkania, lokale użytkowe i krótkoterminowy — każdy z własną logiką podatkową i fakturową.
Rozliczenie VAT
Kiedy zwolnienie mieszkaniowe, kiedy 23%, kiedy 8% — na konkretnych przypadkach.
Refakturowanie mediów
Wyrok NSA z 27.01.2026 i jego praktyczne skutki — jak skonstruować umowę.
KSeF od kwietnia 2026
Obowiązki wynajmujących w nowym systemie, status podatnika, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe.
Granica z działalnością
Kiedy najem prywatny staje się biznesem — kryteria i uchwała NSA II FPS 1/21.
DAC7 i platformy
Airbnb, Booking i raportowanie do fiskusa — jak się przygotować.
Program
- Podatki (PIT / VAT)
- Ryczałt 8,5% / 12% — zasady stosowania
- Warunki zwolnienia z VAT dla celów mieszkaniowych
- Najem na rzecz osoby fizycznej vs firmy
- Dokumentacja
- Rachunek vs faktura (kiedy obowiązek, kiedy na żądanie)
- Konstrukcja umowy najmu a kwalifikacja podatkowa
- Refakturowanie mediów po aktualnym orzecznictwie
- KSeF
- Czy w najmie prywatnym musi być faktura?
- Najem B2C a B2B — wpływ na obowiązek wystawienia faktury
- Status podatnika w kontekście KSeF — zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
- Podatki (VAT / PIT)
- Opodatkowanie VAT 23% vs zwolnienie podmiotowe (limit 240 tys. zł)
- Sposób liczenia limitu przy wielu źródłach przychodu
- Garaże i miejsca postojowe — kwalifikacja podatkowa
- Dokumentacja
- Sprzedaż B2C
- Obowiązek wystawiania faktur w relacjach B2B
- Elementy prawidłowej faktury
- Media, refaktury i podstawa opodatkowania
- Konstrukcja refaktury i warunki refakturowania
- Media jako element przychodu vs rozliczenie odrębne
- Warunki wyłączenia mediów z podstawy opodatkowania — wyrok NSA z 27.01.2026
- KSeF
- Czy w najmie komercyjnym można uniknąć wystawiania faktur?
- Kiedy faktura będzie obowiązkowa
- Od kiedy KSeF i jakie sankcje za brak stosowania
- Podatki (PIT / VAT)
- Najem prywatny vs działalność gospodarcza
- Usługi zakwaterowania a najem — forma opodatkowania w PIT
- Stawka VAT 8% — warunki stosowania
- Dokumentacja
- Rozliczanie prowizji platform (import usług)
- Dokumentowanie przychodu z najmu krótkoterminowego
- Dyrektywa DAC7 — wynajem krótkoterminowy pod kontrolą
- KSeF
- Obowiązki fakturowe przy najmie krótkoterminowym
- Co widzi Fiskus?
- Przygotowanie do kontroli opartych na danych
- Proces wystawienia e-faktury krok po kroku
- Odbiór i archiwizacja faktur
- Najczęstsze problemy techniczne
Informacje organizacyjne
Nagranie
5h
Materiały
Do pobrania
Certyfikat
Do pobrania
Dla kogo
Księgowi i biura rachunkowe
Obsługujesz klientów z najmem? Opanuj trzy światy najmu i bądź gotowy na KSeF.
Właściciele nieruchomości
Wynajmujesz mieszkanie, lokal lub apartament? Dowiedz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki i faktury.
Pośrednicy nieruchomości
Jak pisać umowy najmu, żeby refakturowanie nie wchodziło do przychodu.
Autorka
Aneta Lech
Doradca podatkowy
Specjalistka w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielką kancelarii doradztwa podatkowego.
Masz pytania?
Napisz do nas lub skorzystaj z naszej pomocy.