Opis
Tak, to najbardziej kompleksowe szkolenie online na temat aktualnych zasad rozliczania VAT w obrocie międzynarodowym. Niezależnie od tego, czy masz spore doświadczenie w zakresie transakcji wewnątrzunijnych i pozaunijnych, czy też dopiero zaczynasz swoją przygodę w tym obszarze – to szkolenie jest dla ciebie.
Czego się nauczysz?
Mnogość transakcji
Nauczysz się kwalifikować poszczególne typy transakcji międzynarodowych (WDT / WNT, eksport / import towarów, eksport / import usług, dostawy towarów z instalacją / montażem).
Skomplikowana dokumentacja
Dowiesz się jak poprawnie dokumentować w 2022 i 2023 r. obrót międzynarodowy (m.in. jakie są warunki stosowania stawki 0% w przypadku WDT i eksportu towarów).
Poprawność rozliczeń
Na praktycznych przykładach przyswoisz zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego, rozliczania korekt oraz stosowania właściwych kursów walut.
Program szkolenia
Czas trwania: ok. 5 godzin 30 minut
Uwagi wstępne
Usługi w obrocie międzynarodowym w 2022 i 2023 r.
- Pojęcie importu oraz tzw. eksportu usług
- Zasady ustalania statusu kontrahenta (krajowy vs unijny vs pozaunijny)
- Pojęcie siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
- Zasady ustalania miejsca świadczenia (kraju opodatkowania) usługi
- Czy w przypadku faktur zawierających zagraniczny VAT należy rozpoznać import usług?
- Kiedy sprzedaż usługi na rzecz zagranicznego kontrahenta nie stanowi eksportu usług?
- Import / eksport usług a problematyka refakturowania
- Obowiązek podatkowy w imporcie / eksporcie usług
- Problemy związane z ustaleniem daty wykonania usługi
- Import / eksport usług a usługi rozliczane okresowo
- Zaliczki w imporcie / eksporcie usług
- Szczególne problemy dotyczące licencji
- Zasady rozliczania korekt podstawy opodatkowania przy imporcie / eksporcie usług
- Prawidłowe stosowanie kursów walut w imporcie / eksporcie usług
Wewnątrzwspólnotowy obrót towarowy w 2022 i 2023 r.
- Pojęcie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT)
- Miejsce świadczenia (kraj opodatkowania) w przypadku WDT / WNT
- Znaczenie numeru VAT UE oraz informacji podsumowującej w przypadku WDT / WNT
- WDT / WNT transakcyjne
- Warunki stosowania stawki 0% w przypadku wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów
- Dokumentowanie WDT w świetle polskich przepisów oraz w świetle przepisów unijnych (zmiany wprowadzone w 2020 r. w ramach pakietu quick fixes)
- Podstawa opodatkowania w przypadku WDT / WNT a koszty dodatkowe transakcji związane z transportem towaru, załadunkiem / rozładunkiem, ubezpieczeniem
- Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT / WNT
- Zasady ogólne powstawania obowiązku podatkowego
- Znaczenie zaliczek oraz faktur zaliczkowych w przypadku WDT / WNT
- WDT / WNT nietransakcyjne
- Przemieszczenie towarów własnych pomiędzy krajami UE a konieczność rozpoznania WDT / WNT
- Wyłączenia z obowiązku rozpoznania nietransakcyjnego WDT / WNT
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania w przypadku nietransakcyjnego WDT / WNT
- Sankcyjne WNT związane z posłużeniem się błędnym numerem VAT-UE / brakiem rejestracji w kraju zakończenia transportu
- Zasady rozliczania korekt podstawy opodatkowania przy WDT / WNT
- WNT a problem „rozjeżdżającego się” podatku należnego i naliczonego po 3 miesiącach
- Prawidłowe stosowanie kursów walut w przypadku WDT / WNT
Obrót towarowy pozaunijny w 2022 i 2023 r.
- Pojęcie eksportu oraz importu towarów – uwagi wstępne
- Eksport towarów
- Eksport bezpośredni a eksport pośredni
- Warunki stosowania stawki 0% w eksporcie towarów
- Wymogi dokumentacyjne w przypadku eksportu towarów – znaczenie komunikatu IE-529 oraz IE-599
- Zasady rozliczania zaliczek w eksporcie towarów obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
- Import towarów
- Import towarów na zasadach ogólnych
- Procedura uproszczona w imporcie towarów
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- Prawo do odliczenia w przypadku importu towarów
Obrót towarowy – pozostałe problemy
- Zasady rozliczania dostawy towarów z instalacją / montażem
- Problem ciągłości transakcji w przypadku obrotu towarowego
Certyfikat
Zaraz po tym, gdy ukończysz kurs lub szkolenie, automatycznie i bezzwłocznie potwierdzimy, że zdobyłeś cenną wiedzę. Otrzymasz od nas certyfikat w postaci pliku PDF, który wskazuje tytuł kursu lub szkolenia, datę wygenerowania certyfikatu, ilość godzin, a także dane wystawcy certyfikatu i wykładowcy.
Autor
Dawid Milczarek
Założyciel platformy TAXGURUPrzez ostatnie 14 lat przeprowadził ponad tysiąc szkoleń dla pracowników administracji podatkowej, księgowych, doradców podatkowych oraz zarządów największych polskich przedsiębiorstw. Doświadczenie zawodowe zdobywał w administracji skarbowej, w Naczelnym Sądzie Administracyjnym oraz w spółkach doradztwa podatkowego.
